Многие предприятия имеют на своем балансе транспортные средства: легковые и грузовые машины, пассажирский транспорт и специальную технику. Для обеспечения безопасности компании заключают договор КАСКО, который защищает автомобили от всевозможного ущерба, а также от угона и тотальной гибели. Особенности страхования КАСКО для юридических лиц, тариф и его расчёт, а также бухгалтерский учет КАСКО поможет раскрыть данная статья.
Содержание статьи:
Особенности для предприятий
Страхование КАСКО для юридических лиц – особенный вид добровольного страхования, в котором страхователем выступает организация, на чьем балансе находится страхуемое транспортное средство.
Следует разделять два вида КАСКО: полное – защита от всевозможного ущерба и тотальной гибели ТС и частичное – защита ТС только от понесенного ущерба.
Страхование КАСКО для юридических лиц осуществляется для любого вида транспорта: спецтехники, автобусов, легковых и грузовых автомобилей. Также возможно страхование воздушных и водных средств. При этом транспортное средство должно соответствовать следующим требованиям:
- находиться на постоянном балансе компании;
- пройти таможенный контроль при ввозе в страну;
- иметь расположение руля с левой стороны (необязательно для некоторых страховых организаций).
Также стоит отметить, что не все случаи будут являться страховыми для КАСКО, а именно естественный износ ТС и потеря первоначальной его стоимости.
Сравнение с условиями для физических лиц
При заключении и расчете договора КАСКО физическим лицом и юридическим существует много различий, которые представлены в таблице ниже.
| Различие | Физическое лицо | Юридическое лицо |
| Документы для оформления | Паспорт, водительское удостоверение, талон техосмотра, ПТС или СТС | Свидетельство о регистрации юридического лица и ИНН компании |
| Возможное количество водителей | Только вписанные в полис; неограниченное количество только при открытой страховке | Неограниченное количество водителей |
| Получатель компенсации | Владелец авто | Компания, которая содержит на своем балансе ТС |
| Область действия полиса | Только на территории РФ | Как на территории РФ, так и СНГ |
| Минимальный срок действия договора | 3 месяца | 6 месяцев |
| Коэффициент территории | По прописке владельца ТС | По месту нахождения компании |
| Страховка для прицепа | Только для грузового типа прицепа | Обязательное страхование грузового и легкового типа прицепа |
Специальные виды для организаций
Компании имеют на своем балансе разные типы транспортных средств.
Соответственно, при оформлении полиса КАСКО у каждого вида ТС существуют свои особенности. Рассмотрим их на примере страхования спецтехники, лизинговых авто и авто для такси.
Для спецтехники
Для того, чтобы обозначить особенности страхования спецтехники, необходимо понимать, что входит в это понятие.
Специальная техника включает в себя:
- Строительные и дорожные ТС – бульдозеры, цементовозы, катки.
- Техника в добывающей отрасли – свайные и буровые установки, камнерезы и др.
- Техника сельского хозяйства – комбайны, лесовозы, сеялки.
- Подъемная техника, автокраны.
- Техника коммунального хозяйства – снегоуборочные машины, мусоровозы и пр.
Помимо стандартных страховых случаев, в КАСКО спецтехники включены:
- ущерб при транспортировке и монтаже;
- ущерб 3-м лицам от крушения ТС;
- ущерб при простое, в том числе поломка или хищение;
- ущерб, нанесенный окружающей среде.
При заключении договора КАСКО для спецтехники, страховая сумма не может быть больше рыночной стоимости страхуемого ТС на текущий момент.
При лизинге
Лизинг ТС – это долгосрочная аренда на определенных условиях с возможностью выкупа по остаточной стоимости. При этом собственником ТС является лизинговая компания до момента выкупа.
Поэтому практически всегда компания, предоставляющая автомобиль, сама выбирает страховую компанию и включает все сопутствующие расходы в стоимость лизинга. При этом лизингополучатель должен запросить страховой полис для изучение основных моментов и нюансов.
При наступлении страхового случая с ТС, находящимся в лизинге, есть следующие пути решения проблемы:
- перечисление на счет лизингодателя страховой выплаты;
- ремонт ТС в автосервисе. Для этого лизингополучателю нужно предоставить согласие лизингодателя на проведение ремонтных работ.
Для такси
Ввиду более частого и активного использования ТС, находящихся в таксопарке, приобретение полиса КАСКО является просто обязательным фактором.
Но полис КАСКО для машин-такси имеет свои особенности:
- Завышенная до 3-х раз цена на оформление договора.
- Опыт вождение предполагаемого водителя не менее 3-х лет.
- Возраст водителя: завышенные тарифы для водителей младше 21 года и старше 65 лет.
- Отказ в выплате страховки при нарушении ПДД.
- Исключение составления европротокола при ДТП.
- Исключение страхования повреждения салона авто пассажирами.
- Большой процент стоимости франшизы.
- Предельно низкие тарифы на страховой случай угона.
- Возраст ТС имеет прямое влияние на стоимость полиса: новое ТС – стоимость ниже, 4-6 лет – стоимость намного выше, более 10 лет – не страхуется.
- Регион нахождения и его загруженность так же влияет на конечную стоимость КАСКО.
Тарифы и расчёт
При оформлении договора КАСКО для юридических лиц используется иной вид полиса, при котором сумма страховой выплаты не облагается налогом.
На стоимость полиса страхования для компании по базовому тарифу влияют следующие коэффициенты:
- Кпс – период страхования;
- Кв – количество допущенных водителей;
- Ксоу – способ для определения ущерба;
- Крпс – модель радиопоисковой системы;
- Кфр – объем франшизы;
- Кбт – безубыточный тип страхования;
- Кпу – предыдущие убытки;
- Крас – способ оплаты или рассрочка;
- Кпарк – страхование одновременно всего автопарка;
- Квбс – выплаты без предоставления справок;
- Ксс – вид страховой суммы.
Помимо использования коэффициентов, на стоимость полиса КАСКО влияют следующие показатели:
- Данные страхуемого автомобиля – марка, модель, год выпуска и др.
- Рыночная стоимость ТС на момент составления договора.
- Количество лошадиных сил и общий вес ТС.
- Адрес регистрации машины.
- Наличие или отсутствие противоугонной системы.
- Минимальный стаж вождения предполагаемых водителей.
- Категория страхуемого транспортного средства.
Так, например, базовый тариф для легковых автомобилей категории В колеблется от 2570 до 3080 рублей. Для авто, используемых в качестве такси от 5140 до 6165 рублей.
Как оформить?
Для оформления страхового договора необходимо выбрать страховую компанию с подходящими для компании условиями.
Оформить полис КАСКО можно как при личном обращении в офис страховщика, так и на его официальном сайте.
При любом виде обращения компания должна предоставить следующий пакет документов:
- свидетельство о государственной регистрации организации;
- название и реквизиты организации;
- документы владельца автомобиля;
- документы страхователя;
- ПТС или СТС страхуемого транспортного средства;
- заявление на оформление КАСКО.
Все документы предоставляются в оригинальном виде и могут отличаться у разных страховых компаний. Предварительно необходимо уточнение пакета обязательных документом.
Бухгалтерский учет
При оформлении договора КАСКО его стоимость равномерно распределяется на весь отчетный период, который составляет, как правило, 12 месяцев.
Статья 272 НК РФ говорит о том, что денежные средства будут списываться равными долями каждый отчетный месяц пропорционально всему периоду.
Оформление полиса КАСКО для юридических лиц не сильно отличается от обычного страхования. Заявителю необходимо лишь выбрать надежную страховую компанию, которая будет отвечать всем заявленным им требованиям и собрать необходимый пакет документов.
Транспортные средства, используемые в рабочих целях, больше подвержены ущербу. Соответственно, если финансы компании позволяют, то лучше заключать полное КАСКО для всевозможной защиты авто.
